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2.
¿Qué son 'Los Papeles de Panamá'?: diez claves para entender la
investigación
Destapamos los documentos de
una de las mayores fábricas de sociedades offshore del mundo, el despacho de
abogados panameños Mossack Fonseca.
Autor
El Confidencial, en colaboración con La Sexta, publica en exclusiva a
partir de este domingo 'Los Papeles de
Panamá', una investigación que llega al corazón de uno de
los más importantes despachos de abogados especializado en la creación
de sociedades 'offshore', Mossack Fonseca. Estas son las claves para no
perderse en la maraña de información.
1. ¿Qué
son 'Los Papeles de Panamá?
Son más de 11,5 millones de documentos internos del despacho de
abogados panameño Mossack Fonseca, considerado como uno de los cinco
mayores registradores mundiales de sociedades 'offshore', a los que han tenido
acceso el diario alemán 'Süddeustche
Zeitung' y el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ).
Un equipo de más de 370 periodistas de un centenar de medios de
comunicación de 76 países ha trabajado durante un año para
analizarlos y arrojar luz sobre el secretismo que impera en la
creación de sociedades en paraísos fiscales de todo el mundo. En España,
las exclusivas de 'Los Papeles de Panamá' se publicarán en El Confidencial
y La Sexta tras un trabajo periodístico conjunto iniciado en julio de
2015.
Los documentos abarcan casi 40 años de trabajo interno de la
firma panameña, desde 1977 hasta diciembre de 2015.
Los documentos secretos incluyen correos electrónicos, cuentas
bancarias, bases de datos, pasaportes y registros de clientes del
despacho, y revelan información oculta de 214.488 sociedades 'offshore' conectadas
con más de 200 países.
2.
¿Qué es y a qué se dedica Mossack Fonseca?
Mossack Fonseca es un despacho de abogados creado en Panamá en 1986,
cuando el panameño Ramón Fonseca y el alemán Jürgen Mossack
unificaron sus dos bufetes bajo un mismo nombre. A día de
hoy, tiene presencia en todos los continentes -con sedes europeas en
Londres, Luxemburgo, Suiza, Malta y Gibraltar- y está especializado en derecho
comercial y creación de estructuras internacionales. Es el segundo bufete de
Panamá por incorporación de sociedades en el registro mercantil local y una de
las cinco mayores firmas del mundo en creación de
compañías 'offshore'.
El despacho ha sido acusado en varias ocasiones de ayudar a ciudadanos
de otros países a evadir sus impuestos. El pasado mes de febrero, la policía
brasileña ordenó detener a cinco empleados del despacho por su implicación en
el esquema de blanqueo de dinero por parte de directivos de la
empresa pública Petrobras. Un año antes, una investigación judicial en Alemania acusó a Mossack
Fonseca de haber ayudado a cientos de clientes del Commerzbank, el segundo
banco del país, a ocultar su patrimonio en Luxemburgo. En España, el
nombre de Mossack Fonseca ha sonado sobre todo por la implicación de una de sus sociedades en el caso del ático del expresidente de la Comunidad de
Madrid, Ignacio González.
3.
¿Qué personalidades relevantes aparecen en 'Los Papeles de Panamá?
Doce jefes de Estado o primeros ministros, 128 políticos, 61 familiares o socios cercanos a
líderes políticos, entre ellos amigos íntimos del presidente ruso Vladimir
Putin, pero también futbolistas, empresarios o actores. En las próximas semanas
El Confidencial y La Sexta detallarán los nombres españoles de mayor interés
público y el funcionamiento interno de esta enorme maquinaria 'offshore'.
4.
¿Qué es un paraíso fiscal?
'Paraíso fiscal' es una mala traducción del inglés 'Tax Haven',
literalmente 'refugio fiscal'. Pero el concepto es el mismo. Se trata de lugares
donde la creación de sociedades mercantiles es una de las principales, cuando
no la única, industria del país. Por ejemplo, en Islas Caimán hay dos sociedades registradas por
cada habitante. Su éxito reside en las enormes ventajas fiscales que
ciudadanos de otros países pueden obtener utilizando
estas sociedades y en el secreto bancario, necesario para ocultar
bienes o patrimonio a las autoridades fiscales de cada país.
Tres
de cada cuatro sociedades que aparecen en los documentos están registradas en
Islas Vírgenes Británicas o Panamá No existe una lista global oficial de paraísos fiscales. Cada país
decide por sí mismo con qué jurisdicciones firma acuerdos tributarios o de
intercambio de información, lo que ha permitido a la OCDE eliminar a una
treintena de países de su lista de estados 'no cooperativos' fiscalmente. En
junio de 2015 la Comisión Europea publicó su propia lista de 30 países que
considera como paraísos fiscales. El requisito utilizado por la Comisión
Europea para confeccionar este listado es que estos Estados sean considerados
paraísos fiscales por al menos diez países miembro. Panamá es uno de ellos,
pero para España dejó de serlo cuatro años antes, en 2011, con la firma de un acuerdode doble imposición. El mismo caso
ocurre con Andorra. Cuando se publicó la lista comunitaria de paraísos
fiscales, el ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, Cristóbal
Montoro, habló de "armonizar" el listado europeo con los de cada
país.
5.
¿Qué jurisdicciones aparecen en los documentos?
El hecho de que Mossack Fonseca sea un despacho en Panamá no implica que
sólo creara sociedades en ese país. La mitad de las sociedades que aparecen en
los documentos internos de Mossack Fonseca fueron registradas en Islas Vírgenes
Británicas, jurisdicción considerada un paraíso fiscal también por España. Se
trata de 113.648 compañías. En Panamá se registraron, en cambio, dos de
cada diez sociedades.
6.
¿Qué es una sociedad 'offshore'? ¿Para qué se utiliza?
Se llama 'offshore' a cualquier sociedad creada según las leyes de un
Estado extranjero y cuya actividad se realiza fuera de la jurisdicción en la
que está registrada. Por esta razón, el término se utiliza para denominar
aquellas compañías creadas en un paraíso fiscal, donde no llevan a cabo ninguna
actividad sino que aprovechan las ventajas fiscales y de secretismo de la
jurisdicción.
Estas sociedades se pueden utilizar simplemente para acumular
patrimonio, pero a menudo tienen otros fines, como comprar acciones, bienes o
desviar beneficios personales o de una empresa. Además, como reveló la 'lista Falciani', también publicada por El Confidencial
hace un año, o el citado caso del Commerzbank alemán, se utilizan también
para abrir cuentas bancarias en otros países -básicamente en Suiza,
pero también en otros países con secreto bancario como Andorra o Mónaco- a
nombre de estas sociedades y que los beneficiarios últimos
puedan ocultar su identidad para eludir así el pago de
impuestos.
Las nuevas leyes antiblanqueo obligaban a los bancos de estos países a
informar de los titulares de cuentas a nombre de una persona
pero no si estaban a nombre de una sociedad, con lo que bastaba con
crear una sociedad en Panamá, por ejemplo, para mantener oculta su identidad.
De ahí la denominación de "sociedades pantalla", puesto que su único
fin era ocultar el verdadero dueño del patrimonio y no tenían ninguna atividad
real mercantil.
El hecho de que una sociedad se abra desde Panamá no significa que esté
registrada en ese país. Como demuestran los documentos a los que se ha
tenido acceso para esta investigación, uno de los servicios que proveen
despachos como Mossack Fonseca es justamente el de buscar la solución más
adecuada a las necesidades de su cliente, moviendo las compañías a
jurisdicciones que garantizan mayor secretismo y se adaptan mejor a las
demandas de los beneficiarios.
7.
¿Quién puede constituir una compañía 'offshore'?
Cualquier persona o entidad puede poseer una sociedad 'offshore'. Pero
según muestran 'Los Papeles de Panamá', es muy complejo hacerlo sin
un buen intermediario, generalmente un experto fiscal. Se trata de una
pieza clave en la maquinaria 'offshore' y es un papel en el que destacan los
despachos de abogados. Por cuenta de su cliente, contactan con Mossack Fonseca
para crear el esquema que mejor se adapte a los intereses y
necesidades del beneficiario. Son ellos quienes gestionan la parte
burocrática y administrativa. En la mayoría de los casos, Mossack Fonseca no
entra en contacto con el verdadero beneficiario de la sociedad.
Los documentos a los que este diario ha tenido acceso revelan además que
varios grandes bancos internacionales han ejercido de intermediarios,
con la adquisición de firmas 'offshore' que ofrecen a sus clientes para
realizar inversiones o abrir cuentas bancarias.
8.
¿Cómo se constituye una compañía 'offshore'?
Una vez establecido el contacto con los representantes del beneficiario,
el despacho panameño provee los administradores para la compañías. En
el caso de Panamá son suficientes tres administradores y un accionista (o
dueño). Ninguno de ellos tiene por qué ser el beneficiario final de la
sociedad.
Estas personas pueden así ejercer como 'testaferros' (literalmente,
'cabeza de hierro' en italiano), hombres de paja que se utilizan para que no
aparezca el nombre del verdadero dueño de la sociedad. Despachos como Mossack
Fonseca proveen este servicio, por lo que es bastante frecuente que un
testaferro coincida en varias sociedades sin que este hecho implique, por sí
solo, que haya alguna conexión entre ellas.
Aun
cuando se conoce el nombre de los administradores de una sociedad, es muy
complejo llegar saber quién es su dueño. Incluso conociendo el nombre de los administradores, no es fácil llegar
al beneficiario final. Como en el caso del ático de González, suelen hacer
falta requerimientos judiciales para descubrir quién posee
realmente una compañía 'offshore'.
El gran atractivo de las sociedades panameñas ha sido históricamente la
posibilidad de tener acciones al portador, títulos cuya simple
posesión física acredita la participación en una sociedad y hace
extremadamente complejo rastrear los verdaderos dueños para las Haciendas
nacionales. Es decir, aquellos que tenían cuentas en Suiza o Andorra podían crear
una de estas sociedades en las que ni siquiera figuraba su nombre, sino que
bastaba con tener en su poder las acciones físicas. En 2015 el Gobierno de
Panamá tuvo que regular este tipo de acciones, entre otras medidas, para
adaptar las leyes locales a las normas internacionales contra el blanqueo
de dinero
A día de hoy, la fórmula que garantiza mayor secretismo en Panamá es la
Fundación de Interés Privado. Funciona como una sociedad, no está sujeta a
ningún tipo de impuestos y no hay necesidad de desvelar beneficiarios ni de
rellenar informes de cuentas. No por casualidad, Luís Bárcenas,
extesorero del Partido Popular, utilizó este tipo de entidad para mover
dinero en sus cuentas en Suiza.
9.
¿Es ilegal tener una sociedad en un paraíso fiscal?
No, es legal siempre y cuando el beneficiario declare la sociedad a las
autoridades fiscales del país en el que reside. La Agencia Tributaria española hizo público que, de acuerdo con los últimos datos
disponibles (2012), los contribuyentes han aprovechado la amnistía fiscal
para repatriar patrimonio procedente en su mayoría de paraísos fiscales.
10.
Si no es ilegal, ¿por qué es importante la publicación de 'Los Papeles de
Panamá'?
Por primera vez, se puede conocer en detalle el funcionamiento del mundo
'offshore'. 'Los Papeles de Panamá' permiten, caso por caso, arrojar luz sobre
cómo ricos contribuyentes, bancos y firmas de abogados han realizado
operaciones poco éticas y al borde de la legalidad con la ayuda de Mossack
Fonseca. La firma ha ejercido de guardián del secretismo de sus clientes
incluso al descubrir que eran miembros de organizaciones criminales,
traficantes de droga, políticos corruptos o evasores fiscales.
Disponible en: http://www.elconfidencial.com/economia/papeles-panama/2016-04-03/papeles-panama-papers-claves-investigacion-mossack-fonseca_1177429/
3.
Editorial de La Jornada, México, DF
(4 de abril de 2016)
#Panamapapers: encubrir las riquezas
E
l conjunto de revelaciones conocido como #panamapapers,
una filtración de 11.5 millones de registros de la firma consultora
Mossack-Fonseca, con sede en Panamá y sucursales en distintos puntos del
planeta, no sólo pone en evidencia las vastas irregularidades de esa
empresas sino que exhibe la manera en que políticos, potentados,
personalidades públicas y delincuentes del mundo esconden sus riquezas y
lavansus capitales, sea para escamotearlos a la acción de la justicia, para eludir al fisco, para disimular conflictos de intereses o simplemente para encubrir patrimonios impresentables.
La investigación periodística realizada por el periódico alemán Süddeutsche Zeitung y
por un equipo de más de 370 informadores de 78 países afiliados al
Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus
siglas en inglés) permite ver cómo las grandes entidades bancarias
operan como intermediarios entre Mossack-Fonseca y sus clientes y, en
algunas ocasiones, participan en complicadas operaciones de
triangulación de fondos a través de diversos
paraísos fiscalessituados en distintos continentes.
Asimismo,
los primeros resultados de la investigación, dados a conocer ayer, dan
cuenta de una miríada de individuos próximos a políticos destacados
–parientes, amigos cercanos, socios o subordinados directos– que han
movido fortunas a través de la red establecida por la empresa con sede
en Panamá, aunque sus ingresos declarados no guarden ninguna
correspondencia con los astronómicos montos de tales operaciones.
El
material investigado y revelado ayer indica que por medio de
Mossack-Fonseca se han fundado más de 200 mil empresas fantasmas en
diversos
paraísos fiscales; es decir, países o enclaves en los cuales está garantizada la secrecía total de acciones, valores y cuentas bancarias, y en los que es posible fundar compañías que son una mera fachada. Ha de convenirse que la mayor parte de las operaciones realizadas por medio de esa red no son estrictamente ilegales; sin embargo, que empresas e individuos oculten de esa forma la existencia y el origen de grandes riquezas resulta indicativo de actitudes furtivas que no tendrían razón de ser si tales montos no estuvieran asociados de alguna forma a un amplio espectro de figuras delictivas que van de la defraudación fiscal al secuestro y el atraco, pasando por el desvío de fondos públicos y quiebras fraudulentas.
En 2010 y 2011 la divulgación de los cables del Departamento de Estado de Estados Unidos, coordinada por Wikileaks en un trabajo conjunto con diversos medios de distintos países –entre ellos La Jornada–
permitió a las sociedades hacerse una idea del grado de descomposición
de los poderes públicos y de la sistemática intervención de Washington
en los asuntos internos de otros países; dos años más tarde las
revelaciones de Edward Snowden mostraron la faceta del gobierno
estadunidense como espía del mundo; ahora, la filtración conocida como #panamapapers constituye
una cruda radiografía del campo de corrupción, opacidad e impunidad que
se establece en el triángulo formado por las entidades bancarias, los
paraísos fiscalesy despachos que asesoran en la ocultación y el lavado de dinero, como la empresa referida con sede en Panamá.
Cabe
esperar que en esta ocasión la revelación logre romper el blindaje de
cinismo de que se han dotado los poderosos de todo el mundo.
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